Présentation des crédits et des dépenses fiscales

 

 

2018 / Présentation par action et titre des crédits demandés

2018 / Autorisations d’engagement

Numéro et intitulé de l'action

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total

FDC et ADP attendus

01 – Enseignement en collège

11 549 764 179

7 756 000

26 463 932

11 583 984 111

 

02 – Enseignement général et technologique en lycée

7 241 267 199

3 244 573

21 612 479

7 266 124 251

 

03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire

4 406 993 551

1 608 000

10 469 728

4 419 071 279

 

04 – Apprentissage

6 392 213

 

879 713

7 271 926

 

05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée

2 120 566 787

 

1 423 915

2 121 990 702

 

06 – Besoins éducatifs particuliers

1 220 891 666

 

5 710 419

1 226 602 085

 

07 – Aide à l'insertion professionnelle

51 140 799

 

7 108 441

58 249 240

 

08 – Information et orientation

322 844 603

1 488 000

 

324 332 603

 

09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience

121 537 355

 

2 500 000

124 037 355

 

10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation

653 431 010

36 800 000

 

690 231 010

 

11 – Remplacement

1 482 953 555

 

 

1 482 953 555

 

12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique

3 338 385 026

6 666 000

 

3 345 051 026

1 301 000

13 – Personnels en situations diverses

93 603 980

 

 

93 603 980

 

Total

32 609 771 923

57 562 573

76 168 627

32 743 503 123

1 301 000

 

 

 

 

2018 / crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total

FDC et ADP attendus

01 – Enseignement en collège

11 549 764 179

7 756 000

26 463 932

11 583 984 111

 

02 – Enseignement général et technologique en lycée

7 241 267 199

3 244 573

21 612 479

7 266 124 251

 

03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire

4 406 993 551

1 608 000

10 469 728

4 419 071 279

 

04 – Apprentissage

6 392 213

 

879 713

7 271 926

 

05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée

2 120 566 787

 

1 423 915

2 121 990 702

 

06 – Besoins éducatifs particuliers

1 220 891 666

 

5 710 419

1 226 602 085

 

07 – Aide à l'insertion professionnelle

51 140 799

 

7 108 441

58 249 240

 

08 – Information et orientation

322 844 603

1 488 000

 

324 332 603

 

09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience

121 537 355

 

2 500 000

124 037 355

 

10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation

653 431 010

36 800 000

 

690 231 010

 

11 – Remplacement

1 482 953 555

 

 

1 482 953 555

 

12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique

3 338 385 026

6 666 000

 

3 345 051 026

1 301 000

13 – Personnels en situations diverses

93 603 980

 

 

93 603 980

 

Total

32 609 771 923

57 562 573

76 168 627

32 743 503 123

1 301 000

 

 

2017 / Présentation par action et titre des crédits votés (Loi de finances initiale)

2017 / Autorisations d’engagement

Numéro et intitulé de l'action

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total

FDC et ADP prévus

01 – Enseignement en collège

11 421 944 816

6 187 500

102 988 333

11 531 120 649

21 487 184

02 – Enseignement général et technologique en lycée

7 161 144 639

2 838 573

18 632 066

7 182 615 278

 

03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire

4 358 268 157

971 925

9 496 571

4 368 736 653

 

04 – Apprentissage

6 321 001

 

884 713

7 205 714

 

05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée

2 096 959 111

247 500

1 196 196

2 098 402 807

 

06 – Besoins éducatifs particuliers

1 207 291 232

 

5 720 419

1 213 011 651

 

07 – Aide à l'insertion professionnelle

50 571 081

 

7 121 441

57 692 522

 

08 – Information et orientation

316 095 095

1 138 500

 

317 233 595

 

09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience

120 089 858

 

2 500 000

122 589 858

 

10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation

645 588 889

39 500 000

5 000

685 093 889

 

11 – Remplacement

1 461 099 639

 

 

1 461 099 639

 

12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique

3 297 680 419

5 857 500

1 500

3 303 539 419

650 000

13 – Personnels en situations diverses

92 576 316

 

 

92 576 316

 

Total

32 235 630 253

56 741 498

148 546 239

32 440 917 990

22 137 184

 

 

2017 / crédits de paiement

Numéro et intitulé de l'action

Titre 2
Dépenses de personnel

Titre 3
Dépenses de fonctionnement

Titre 6
Dépenses d’intervention

Total

FDC et ADP prévus

01 – Enseignement en collège

11 421 944 816

6 187 500

102 988 333

11 531 120 649

21 487 184

02 – Enseignement général et technologique en lycée

7 161 144 639

2 838 573

18 632 066

7 182 615 278

 

03 – Enseignement professionnel sous statut scolaire

4 358 268 157

971 925

9 496 571

4 368 736 653

 

04 – Apprentissage

6 321 001

 

884 713

7 205 714

 

05 – Enseignement post-baccalauréat en lycée

2 096 959 111

247 500

1 196 196

2 098 402 807

 

06 – Besoins éducatifs particuliers

1 207 291 232

 

5 720 419

1 213 011 651

 

07 – Aide à l'insertion professionnelle

50 571 081

 

7 121 441

57 692 522

 

08 – Information et orientation

316 095 095

1 138 500

 

317 233 595

 

09 – Formation continue des adultes et validation des acquis de l'expérience

120 089 858

 

2 500 000

122 589 858

 

10 – Formation des personnels enseignants et d'orientation

645 588 889

39 500 000

5 000

685 093 889

 

11 – Remplacement

1 461 099 639

 

 

1 461 099 639

 

12 – Pilotage, administration et encadrement pédagogique

3 297 680 419

5 857 500

1 500

3 303 539 419

650 000

13 – Personnels en situations diverses

92 576 316

 

 

92 576 316

 

Total

32 235 630 253

56 741 498

148 546 239

32 440 917 990

22 137 184

 

 

Présentation des crédits par titre et catégorie

 

Autorisations d’engagement

Crédits de paiement

Titre et catégorie

Ouvertes en LFI pour 2017

Demandées
pour 2018

Ouverts en LFI
 pour 2017

Demandés
pour 2018

Titre 2 – Dépenses de personnel

32 235 630 253

32 609 771 923

32 235 630 253

32 609 771 923

Rémunérations d’activité

18 386 510 663

18 667 559 467

18 386 510 663

18 667 559 467

Cotisations et contributions sociales

13 736 122 975

13 834 715 841

13 736 122 975

13 834 715 841

Prestations sociales et allocations diverses

112 996 615

107 496 615

112 996 615

107 496 615

Titre 3 – Dépenses de fonctionnement

56 741 498

57 562 573

56 741 498

57 562 573

Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel

56 741 498

57 562 573

56 741 498

57 562 573

Titre 6 – Dépenses d’intervention

148 546 239

76 168 627

148 546 239

76 168 627

Transferts aux collectivités territoriales

138 211 731

65 905 369

138 211 731

65 905 369

Transferts aux autres collectivités

10 334 508

10 263 258

10 334 508

10 263 258

Total hors FDC et ADP prévus

32 440 917 990

32 743 503 123

32 440 917 990

32 743 503 123

FDC et ADP prévus au titre 2

 

1 000

 

1 000

FDC et ADP prévus hors titre 2

22 137 184

1 300 000

22 137 184

1 300 000

Total y.c. FDC et ADP prévus

32 463 055 174

32 744 804 123

32 463 055 174

32 744 804 123

 

 

Dépenses fiscales[1]

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Les chiffrages présentés pour 2018 ont été réalisés sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2018. L'impact des dispositions fiscales de ce dernier sur les recettes 2018 est, pour sa part, présenté dans les tomes I et II de l'annexe « Évaluation des Voies et Moyens ».

 

 

   Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d'État (2)

(En millions d’euros)

 

Dépenses fiscales sur impôts d'État contribuant au programme de manière subsidiaire

Chiffrage
pour 2016

Chiffrage
pour 2017

Chiffrage
pour 2018

120109

Exonération du salaire des apprentis et des gratifications versées aux stagiaires versées à compter du 12 juillet 2014

Impôt sur le revenu

Bénéficiaires 2016  : (nombre non déterminé) ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1977 - Dernière modification : 2015 - Fin d'incidence budgétaire : dépense fiscale non-bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non-bornée - CGI : 81 bis

440

450

455

120132

Exonération d'impôt sur le revenu (sur option) des salaires perçus par les jeunes au titre d'une activité exercée pendant leurs études secondaires ou supérieures ou leurs congés scolaires ou universitaires

Impôt sur le revenu

Bénéficiaires 2016  : (nombre non déterminé) ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2004 - Dernière modification : 2007 - Fin d'incidence budgétaire : dépense fiscale non-bornée - Fin du fait générateur : dépense fiscale non-bornée - CGI : 81-36°

290

295

300

 

Coût total des dépenses fiscales[2]

730

745

755

 

 



[1]               Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

                « ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ;  « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ;  « nc » : non chiffrable.

[2]               Le « Coût total des dépenses fiscales » constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). Par ailleurs, afin d’assurer une comparabilité d’une année sur l’autre, lorsqu’une dépense fiscale est non chiffrable (« nc »), le montant pris en compte dans le total correspond au dernier chiffrage connu (montant 2017 ou 2016) ; si aucun montant n’est connu, la valeur nulle est retenue dans le total. La portée du total s’avère enfin limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.